Залиш свій номер телефону, та очікуй дзвінка)

Або зателефонуй нам

063 306 40 65

Групи ФОП в Україні: як обрати найвигіднішу для власної справи

Перед відкриттям ФОП важливо правильно обрати групу єдиного податку — від цього залежить розмір податків, умови роботи та подальший розвиток бізнесу. У цій статті ми коротко пояснимо, чим відрізняються групи ФОП, які податкові ставки діють та кому підійде кожен варіант.

Як обрати групу ФОП?

ФОП 1 групи – для невеликого бізнесу без працівників (ремісники, продавці на ринках).
ФОП 2 групи – для малого бізнесу з працівниками (кав’ярні, магазини, послуги).
ФОП 3 групи – для середнього та великого бізнесу, фрілансерів.
ФОП 4 групи – для фермерів та аграріїв.

Ваш вибір залежить від:

сфери діяльності;
прогнозованого доходу;
роботи з працівниками;
потреби співпраці з юрособами чи нерезидентами.

Правильно підібрана група ФОП дозволяє мінімізувати податкове навантаження, уникнути штрафів і створити комфортні умови для розвитку бізнесу. Оцініть свої доходи, витрати та плани — і оберіть режим оподаткування, який реально працюватиме на вас.

Як вибрати систему оподаткування для ФОП

ФОП можуть працювати за загальною або спрощеною системою оподаткування:

Загальна система передбачає сплату податку на доходи фізичних осіб (18%), військового збору (1,5%), єдиного соціального внеску (ЄСВ) (22%) та податку на додану вартість (ПДВ) (за необхідності). Вона підходить для підприємств з великими витратами, оскільки податки сплачуються з чистого прибутку.
Спрощена система дозволяє працювати без ПДВ, сплачуючи єдиний податок (ЄП) за фіксованою ставкою або відсотком від доходу. Вона вигідна для малого та середнього бізнесу завдяки простішій звітності.

Оскільки більшість підприємців обирають спрощену систему, розглянемо її детальніше.

Групи ФОП: Огляд та порівняння
В Україні є чотири групи єдиного податку, кожна з яких має свої особливості:

ФОП 1 групи: умови, ставки, обмеження

Дозволена діяльність:

Роздрібна торгівля на ринках
Надання послуг населенню (перукарі, кравці, кондитери тощо)

Обмеження:

Не можна працювати з юрособами
Ліміт доходу: 1,33млн грн/рік
Не можна мати найманих працівників

Податки:

ЄП: 302,80 грн/міс (10% прожиткового мінімуму)
ЄСВ: 1760 грн/міс (22% від мінімальної зарплати)
Військовий збір: 800 грн/міс

ФОП 2 групи: умови, ставки, обмеження

Дозволена діяльність:

Виробництво товарів
Громадське харчування
Послуги населенню
Торгівля (крім оптової)

Обмеження:

Ліміт доходу: 5,92 млн грн/рік
Наймані працівники: до 10 осіб
Заборонено агентські договори та оренду нерухомості юрособам

Податки:

ЄП: 1600 грн/міс (20% від мінзарплати)
ЄСВ: 1760 грн/міс
Військовий збір: 800 грн/міс

ФОП 3 групи: умови, ставки, обмеження

Дозволена діяльність:

Будь-які види бізнесу (крім заборонених законом)
Робота з фізичними та юридичними особами
Послуги, виробництво, торгівля

Обмеження:

Ліміт доходу: 9,33 млн грн/рік
Наймані працівники: без обмежень

Податки:

ЄП: 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ)
ЄСВ: 1760 грн/міс
Звітність: щоквартальна
Військовий збір: 1% від доходу

ФОП 4 групи: умови, ставки, обмеження

Дозволена діяльність:

Сільськогосподарське виробництво (від 0,5 до 20 га)
Лісові господарства, рибальство

Обмеження:

Ліміт доходу: відсутній
Наймані працівники: заборонено (дозволено працювати з родичами)
Діяльність обмежується територією реєстрації

Податки:

Від 0,09% до 1,8% від нормативної грошової оцінки землі
ЄСВ: не передбачено
Звітність: раз на рік

Висновок
Вибір групи ФОП – важливе рішення, яке впливає на податкове навантаження, можливості бізнесу та обсяг звітності. Оцінюйте доходи, витрати, плани розвитку та обирайте оптимальну групу для своєї справи.

Хочеш підібрати оптимальну групу ФОП без ризиків і зайвих податків?

Напиши — розберемо твою ситуацію та підкажу найкращий варіант. Не відкладайте, бо правила змінюються швидко.

Залишайте заявку зараз

Ви отримаєте консультацію та відповіді на всі питання

Ми гарантуємо конфіденційність ваших даних

Контакти

(063) 306 40 65
irengroop@gmail.com

Ми в соціальних мережах: